一、国有商业银行成本与效益分析（论文文献综述）
张淑安,陶爱萍[1]（2021）在《考虑非期望产出的中国商业银行成本效率研究》文中研究表明将不良贷款作为非期望产出的衡量指标纳入测度我国商业银行成本效率的DEA模型,对2003—2019年我国商业银行的成本效率进行测度。结果表明,总体上商业银行的成本效率呈现上升的变化态势,但2003年、2008年和2014—2017年出现较大幅度的下降;分类型来看,成本效率由高至低依次为国有商业银行、股份制商业银行和区域性商业银行。据此提出了完善信用评估制度、提高信贷资产质量等政策建议。
张淑安,陶爱萍[2]（2021）在《我国商业银行成本效率的影响因素——基于Tobit模型的实证研究》文中指出文章从宏观、中观、微观三个层面对影响商业银行成本效率的因素进行系统的理论分析,并运用Tobit模型进行实证检验。结果表明,银行规模、银行配置能力、银行盈利能力、银行创新程度及银行资产质量均对商业银行成本效率起正向的影响作用,其中银行盈利能力对商业银行成本效率的影响最为明显,而银行稳健性则对商业银行成本效率产生负面的影响。最后从促进产权改革、适度控制银行规模、实施多元化经营战略、健全风险治理架构等方面提出促进商业银行成本效率的对策建议。
马妍妮[3]（2020）在《审慎监管对商业银行经营效率影响研究》文中提出商业银行经营效率的提升是推动银行业可持续发展的内在动力,也是优化金融资源配置与促进金融服务实体经济的关键所在。随着我国经济步入新常态,进一步深化金融供给侧结构性改革与增强商业银行服务实体经济能力,商业银行经营效率的重要性逐渐凸显。因此,商业银行未来如何进一步提高经营效率是学术界所关注的问题之一。值得注意的是,2008年全球金融危机爆发以后,我国金融监管部门充分意识到防范商业银行系统性风险与加强对商业银行审慎监管的重要性。十九大报告强调:“健全金融监管体系,守住不发生系统性金融风险的底线。”一直以来,我国金融监管部门对商业银行实施相对严格的审慎监管要求。审慎监管是商业银行稳健发展的必要条件,是商业银行开展经营活动所遵循的核心监管标准。审慎监管的实施能够有效地识别与遏制商业银行风险,确保商业银行在稳定的体系内合规开展各项经营活动。此外,商业银行监管目标不仅是防范金融危机,还包括促进金融资源的有效配置,即注重银行效率与发展。良好的审慎监管政策能够促进银行体系的有效运行,进而提升银行经营效率。鉴于此,在防范系统性金融风险、增强金融服务实体经济与推动经济高质量发展的背景下,当前审慎监管能否提升商业银行经营效率这一问题显得尤为重要。那么,在审慎监管背景下不同类型商业银行经营效率的变化趋势如何?审慎监管中相应的监管工具对商业银行经营效率产生促进还是抑制作用,审慎监管工具的微观影响效应是否一致?这些是本文探讨的主要问题。本文在众多学者研究成果的基础之上,形成了研究我国审慎监管对商业银行经营效率影响的理论框架,并且利用2011—2018年29家A股上市商业银行面板数据,从静态与动态的角度分别采用三阶段DEA模型与三阶段DEA-Malmquist模型来测算审慎监管条件下商业银行经营效率,并运用系统GMM估计方法与面板门槛模型实证考察了主要审慎监管工具对我国商业银行经营效率的影响。得出如下结论:（1）审慎监管政策逐渐完善并且商业银行相应监管指标均高于最低标准。随着审慎监管政策逐步发展,已形成相对完善的宏观审慎评估体系,进一步加强金融监管协调与维护金融稳定。目前,商业银行资本、杠杆率、流动性、贷款损失准备监管中相应指标基本达标,这对维护商业银行稳健经营起到积极作用。但商业银行仍需根据其创新行为以及潜在风险,持续遵循审慎监管要求。（2）基于财务角度审慎监管实施以来商业银行经营效率呈现下降趋势。基于财务指标法,研究发现审慎监管实施以来,商业银行的收益与成本、流动性、资产质量与安全以及发展能力等方面的部分财务指标呈现下降趋势,特别是收益及发展能力指标下降趋势较为明显,并且不同类型商业银行的单一财务指标存在显着差异。从收益与成本、流动性、资产质量与安全以及发展能力等方面,基于改进的熵值法评价模型,研究发现审慎监管实施之后不同类型商业银行经营效率水平均出现下降趋势,随后大型与城市商业银行经营效率有所提升。通过改进的熵值法评价模型,发现2018年大型、城市与农村商业银行经营效率水平差异不明显。基于经济（财务）角度,2018年不同类型商业银行中股份制商业银行经营效率相对较低。（3）审慎监管条件下不同类型商业银行经营效率存在较为明显差异。第二阶段SFA模型的回归结果表明,对环境变量与随机变量调整是十分有必要的。经调整后的三阶段DEA模型与三阶段DEA-Malmquist模型的效率值均发生一定变化。商业银行经营效率的静态结果表明规模效率的变动是影响商业银行经营效率的主要因素。基于三阶段DEA模型,不同类型商业银行经营效率的数值存在明显差异,综合技术效率排名为:大型商业银行>股份制商业银行>城市商业银行>农村商业银行。商业银行经营效率的动态结果显示,从截面分析,大多数商业银行全要素生产率大于1,其中技术效率基本未偏离生产前沿面,可见,商业银行全要素生产率的变动主要源于技术进步指数的变化。此外,大型与股份制商业银行的技术效率指数与技术进步指数之间差异并不明显,而城市与农村商业银行的技术效率指数明显高于技术进步指数,并且只有股份制商业银行技术进步指数大于1。从时间序列分析,2012-2018年不同类型商业银行的全要素生产率变化存在一定差异。股份制与城市商业银行的全要素生产率波动较为频繁,其他类型商业银行全要素生产率经历了上升-下降-上升的过程。进一步研究商业银行经营效率的演进分析。根据变异系数的变化并不能判断是否为σ收敛。但是根据绝对β收敛检验与条件β收敛检验,研究发现存在绝对β收敛与条件β收敛。（4）审慎监管对商业银行经营效率产生一定影响且存在多种影响机制。就整体回归结果而言,审慎监管工具中资本充足率、流动性比例以及贷款拨备率对商业银行经营效率的提升产生积极作用,而杠杆率与经营效率之间存在明显负相关关系。整体来看,审慎监管工具对商业银行经营效率的影响不具有一致性,但多数审慎监管工具对经营效率具有显着促进作用。对于异质性回归结果,将样本商业银行分为大中型商业银行与小型商业银行进行实证检验。研究发现资本充足率、流动性比例均对大中型商业银行经营效率起到显着的促进作用。对于小型商业银行而言,资本充足率对经营效率具有积极影响,而杠杆率、贷款拨备率对小型商业银行经营效率具有负效应。进一步通过面板门槛检验研究发现,审慎监管工具中杠杆率、流动性比例和贷款拨备率对商业银行经营效率的影响存在单一门槛,即杠杆率、流动性比例和贷款拨备率与商业银行经营效率之间存在非线性关系,而资本充足率与商业银行经营效率之间并未通过门槛检验,表明两者之间不存在非线性关系。此外,审慎监管对商业银行经营效率影响存在多种影响机制。稳定性机制是审慎监管促进商业银行经营效率提升的重要机制。资本充足率、流动性比例以及贷款拨备率能够通过稳定性作用于商业银行经营效率。从业务结构视角来看,杠杆率监管对商业银行业务结构产生约束效应。当业务结构优化程度降低时,杠杆率对商业银行经营效率的负面影响更加显着。此外,审慎监管中资本充足率、杠杆率通过盈利能力的改变导致商业银行经营效率发生变化,即随着盈利能力的下降,在一定程度上弱化了资本充足率对商业银行经营效率的正向作用,同时,杠杆率对商业银行经营效率的抑制效应显着增强。最后,为了进一步提升商业银行经营效率,基于商业银行视角,本文根据前文的定性与定量分析所得出的研究结论,提出相应的对策建议。商业银行应树立审慎经营理念、明确自身战略定位、科学调控审慎监管指标、重视金融科技发展、提高经营稳健性、推进业务转型与创新、增强信息披露力度、把握金融开放机遇与加强人才队伍建设。
江修[4]（2019）在《信用风险对我国商业银行效率的影响研究》文中认为对以银行业为主的金融机构,其本质是在经营风险,而信用风险正是金融机构面临的主要风险。如果信用风险管理得当,对于改善银行效率和稳定金融市场具有重要影响,而认识信用风险管理和银行效率的平衡点则是关键所在。鉴于此,本文首先基于传统经济学理论,分析商业银行信用风险同成本效率、利润效率的影响作用。其次,本文以2008-2017年我国16家商业银行数据为样本,基于傅里叶柔性生产函数构建随机前沿模型,一步回归分析信用风险在不同模型下对我国商业银行效率影响差异。最后,鉴于理论上商业银行信用风险同成本效率、利润效率存在较强的内生关系,可能导致一步法的回归结果是有偏估计。为此,本文进一步引入面板向量自回归分析方法,实证分析其影响作用。本文的基本结论如下:第一,理论层面上,提升商业银行信用风险会降低资本充足率、增加不良贷款率和综合风险,通过提高权益杠杆、降低资产质量和扩大银行规模等影响商业银行经营成本,通过降低投资者信心、增加贷款收益等影响商业银行经营利润,影响成本效率和利润效率。反过来,商业银行效率的变化也会通过影响管理层的经营能力和薪资水平,进而影响信用风险。成本效率同利润效率也可通过信用风险的间接渠道相互影响。第二,实证层面上,一步法的统计结果表明:我国商业银行成本效率整体趋势较为平稳,利润效率在2008年处于较低水平,随后回升趋稳。相对于超越对数生产函数,傅里叶柔性生产函数能更加灵活拟合成本函数和利润函数。如果不考虑权益资本投入,成本效率、利润效率的结果均会被低估,不能很好的反映我国商业银行引进外资产权改革的特征。第三,面板向量自回归结果表明:商业银行信用风险对成本效率整体上有显着负向影响作用和较强的解释力,且在前期对利润效率的影响也显着为负,这同一步法结果基本一致。本文还发现,商业银行成本效率对利润效率的影响显着为正,但利润效率对成本效率的影响显着为负。
刘冰清[5]（2019）在《商业银行战略成本管理研究 ——以中国邮政储蓄银行为例》文中研究表明随着利率的市场化步伐持续加速,同时互联网金融对传统金融业造成了巨大的冲击和影响,这就导致当下商业银行的发展正面临重大的冲击和挑战。为了能够保持竞争优势,商业银行必须在质量、服务、人才等方面全面进行竞争,不再受限于传统的成本管理,进而创新性的使用战略成本管理,加强自身的核心竞争力。因此,本文以商业银行的战略转型为切入点,对其存在的成本管理问题进行论述,提出针对性的解决措施。首先,本文对国内外战略成本管理的相关理论基础及其发展进行了梳理,归纳总结出传统成本管理模式中所呈现出的问题和不足,对当前我国商业银行在实际开展成本管理工作时呈现出的问题和不足展开分析和研究,进而明确商业银行采取战略成本管理是大势所趋,是必由之路。其次,简要概述我国商业银行的所面临的战略环境,并利用价值链分析、战略定位分析等一系列分析方法,以此对商业银行的战略成本展开深入的分析和研究,并对战略成本管理的基本框架进行有力构建,同时,对基于平衡计分卡的商业银行战略成本管理进行框架设计。最后,以中国邮政储蓄银行为例,通过对战略成本管理模式的具体应用分析,为其成本管理工作的开展提供新思路,以期在日益白热化的市场竞争环境下,商业银行能够步步为营,进而一步一个脚印的走向更加广阔的明天。
邹佳美[6]（2019）在《基于作业成本法的商业银行成本分摊优化研究 ——以邮储银行A分行为例》文中研究表明当前我国的经济进入新常态,我国商业银行也迎来了新的发展时期,在过去几十年中,我国商业银行依靠国内经济的迅速发展,规模实力也得到迅速扩张,成为我国经济中的支柱行业。然而近年来,我国在不断对金融体制进行深化改革,推行利率市场化,同时商业银行也面临着外资银行、互联网金融的竞争,原本的利润空间被挤压,同业竞争日益激烈,之前仅依靠业务扩张就可以推动利润增长的经营模式也逐渐显露出弊端,一些商业银行开始将关注点放在内部的精细化管理上。成本分摊问题是商业银行内部精细化管理必须面临的问题,大多数商业银行现有的成本分摊方法依然是传统成本法,传统的成本分摊大多采用单一的分配标准,没有将成本分摊与成本动因联系起来,对间接成本的分摊不够科学,会造成一定的成本扭曲,这种分摊方法虽然核算简易,核算成本较低,但是随着间接成本在商业银行总成本中的比例越来越高,商业银行提供的产品和服务种类越来越多,传统成本分摊方法已经不能满足现有的商业银行成本核算的需要。作业成本法秉持的基本理念是“产品消耗作业,作业消耗资源”,在处理间接成本时,通过作业将产品和资源联系起来,客观反映了资源消耗的过程,为间接成本的分摊提供了科学的分摊标准。随着作业成本法的成熟,银行也开始尝试将作业成本法引入到成本分摊体系中,一些国内外商业银行已经有成功应用作业成本法的经验,一方面作业成本法适合商业银行间接成本占比高的成本结构,另一方面,商业银行也需要利用作业成本法将成本核算至产品、客户这些更加细化的维度,来为经营决策提供更加真实的成本数据作为参考。本文采用文献研究法和案例研究法,首先回顾了商业银行成本效率、成本分摊以及作业成本在商业银行应用的相关研究,对作业成本法的相关概念进行梳理,同时在理论层面上分析了作业成本法在商业银行的应用优势,接着以邮储银行A分行为例,在对其现有的成本分摊体系进行分析之后,发现邮储银行A分行的成本分摊存在间接成本分摊未和作业结合、成本分摊未细化到产品客户维度、成本管理意识薄弱且缺乏专业性人才、管理信息系统不完备和作业成本法应用成本较高的问题。对于邮储银行A分行来说引入作业成本法可以很好地解决该行目前成本分摊存在的问题,国内外许多商业银行已经有成本应用作业成本法的经验,而邮储银行已经具备相应的经济资本和技术实力。全文的重点在于为邮储银行A分行设计如何应用作业成本法,先分步骤对成本费用进行归属分类,然后通过确认选择资源动因和作业动因,核算成本对象的资源和作业消耗,最后计算出作业成本。对于邮储银行A分行成本分摊优化存在的其他问题,本文也提出相应的对策建议:一是提高对作业成本管理的重视,比如建立作业成本管理项目小组,进行目标考核等,达到部门联动的效果,同时加强对财务人员的培训力度,吸纳新的人才;二是加大在管理信息系统建设方面的投入,提升信息技术水平;三是“循序渐进”,基于成本效益的原则,从试点工作做起,成功后再全面推广。
鹿新华[7]（2014）在《我国商业银行效率测度及影响因素研究》文中研究指明商业银行是我国金融体系的重要组成部分,在我国经济运行和社会发展中发挥着不可或缺的作用。因此,如何客观、公正的评价商业银行的运行效率以及分析效率的影响因素,提出可行的政策建议已成为学界和业界共同关心的重要课题。对商业银行效率进行测度,并研究其影响因素,既可为商业银行调整资源配置和经营管理策略提供经验数据,也可为监管机构实行有针对性的监管措施提供理论依据,这对于我国银行业的转型发展和金融安全稳定都具有重要的现实意义。从国内外研究情况来看,关于银行效率的研究较多,也取得了一定的研究成果,但缺乏对我国商业银行效率的全面评价,主要存在研究方法的单一及理论分析的不足等问题,特别是对我国商业银行股份制改造成功上市后的效率表现及2008年金融危机对我国银行效率的影响还没有深入的分析。因此本文将注重从三个方面来对我国商业银行的效率及其影响因素进行研究：①注重全面考察我国商业银行效率的现实问题。针对现有大部分文献只是从一个方面或者一个视角来测度银行效率的情况,本文注重对我国商业银行效率进行全方面的考察。即选择对能够代表我国商业银行整体实力和水平的5家国有银行和9家全国性股份制商业银行2004年至2011年的效率表现进行评价,这个研究区间基本涵盖了2003年以来我国商业银行的市场化改革、引进战略投资者、公司治理结构建设、股份制改造上市及2008年全球金融危机对我国商业银行的影响等历次重要事件,能够较为公允、合理的对银行效率进行评价。②注重多种研究方法的综合运用。本文对不同范畴的银行效率进行测度时,分别采用了非参数法和参数方法,两种方法的综合运用可避免研究方法的单一性,提高效率测度的公允性。再者,在银行效率影响因素实证研究中,运用DEA-Tobit模型和动态面板GMM估计模型分别对影响银行技术效率、成本效率和利润效率的因素进行分析,丰富了银行效率影响因素的研究方法。③注重效率理论的梳理与归纳。本文对效率理论的内涵、起源、发展以及各个流派的思想进行系统的梳理和归纳,在此基础上进一步总结银行效率测度理论和效率影响因素的相关理论,这不仅为后面的效率测度和分析打下坚实的理论基础,而且弥补了以往研究对银行效率理论分析的不足。按照上述的研究思路,本文的结构框架安排如下。第一章为绪论。本章首先介绍了本文的研究背景,从理论和实践两方面说明了本文的研究意义,归纳了本文的研究思路及文章结构,总结了本文使用的研究方法,并指出了本文的可能创新之处。第二章为国内外银行效率研究的文献综述。本章主要回顾了银行效率研究及效率影响因素研究的相关国内外文献,按照时间演变顺序与研究方法的不同,对国内外相关学者的研究成果进行了阐述。最后,对国内外文献进行了评析,并指出了国内外银行效率相关研究的不足之处。第三章为商业银行效率理论与研究方法。本章对效率的定义、内涵、效率理论的发展和演变,以及效率理论的流派观点都进行了系统的梳理和归纳,并阐述了商业银行效率的内涵,在此基础上对商业银行效率进行了界定与分类；接着按时间先后顺序介绍了效率测度理论的发展演变,并重点总结了商业银行效率的研究方法,比较分析了各研究方法的应用范围和适用条件,概括了效率测度中投入产出指标的选择问题。最后对银行效率影响因素的相关理论进行了归纳总结。第四章为基于非参数方法的我国商业银行效率测度。本章选择非参数法中的DEA法来测度我国商业银行的技术效率和Malmquist全要素生产率。本章首先根据商业银行的行业特点设定DEA效率评价模型,并选择人力资本、固定资产和营业支出作为投入指标,非利息收入和扣除不良贷款的总贷款为产出指标；接着从静态的角度对银行的技术效率及其分解效率进行测度,并分析银行效率的变化趋势以及各个银行之间、国有银行和股份制银行之间的效率差异；最后从动态的角度对银行的Malmquist指数及其分解进行测度,并分析了我国商业银行Ma1mquist全要素生产率的变动趋势。第五章为基于参数方法的我国商业银行效率测度。本章运用参数法中的SFA法来构建超越对数函数的Battese和Coelli（1995）银行效率评价模型,来验证我国商业银行成本效率和利润效率的现实情况。本章基于考察银行成本控制能力和利润创造能力的考虑,选择劳动力、实务资本和可贷资金为投入指标,利息收入和非利息收入为产出指标,对银行效率进行测度。接着对成本效率和利润效率的变化态势进行分析,对比分析股份制银行和国有银行的效率差距,并分析造成成本效率和利润效率在不同时间变动的深层次原因。第六章为我国商业银行效率影响因素的实证研究。本章是对影响我国商业银行效率的因素进行分析与检验。本章从实证的角度对影响我国商业银行技术效率、成本效率和利润效率的因素进行研究,即分别运用DEA-Tobit模型和动态面板GMM估计模型对上述问题进行回归分析,来检验影响我国商业银行效率的因素。第七章为本文的总结。本章归纳总结了银行效率测度的结果以及银行效率的影响因素,形成了严谨、统一的研究结论；并有针对性的提出了提高我国商业银行效率的可行性措施。最后指出了本文研究的不足,并提出了未来研究的方向。根据上述的研究思路及文章结构安排,经过相应的效率测度和实证分析,本文得出以下的基本研究结论。（1）2004年以来,我国商业银行的技术效率、纯技术效率和规模效率总体较高,各自的效率均值几乎都处于0.9以上,年均效率呈现波动变化趋势但幅度不大；股份制银行的技术效率、纯技术效率和规模效率总体上都高于国有银行；2008年的金融危机对我国商业银行的规模效率没有影响,但对纯技术效率的提高有明显的促进作用,从而带动了技术效率水平的提升。（2）我国商业银行的全要素生产率在2004-2011年间不断得到改善,大部分年份呈增长趋势,年均Malmquist指数增长6.2%,其中技术进步增长5.2%,效率变化指数增长1.2%,这些数据结果表明我国商业银行全要素生产率的提高主要依靠的是技术进步的推动作用,效率改善的贡献相对次之。国有银行和股份制银行相比,2008年以前国有银行的全要素生产率要低于股份制银行,但2008年后国有银行的全要素生产率总体上超越股份制银行,而这主要依靠的是其效率改善的支撑作用。（3）2004年以来,我国商业银行的成本效率和利润效率总体上是增加的,这说明近年来银行的一系列改革有力的促进了银行成本控制能力和利润创造能力的提高。而2008年的全球金融危机严重的影响了我国商业银行的成本效率和利润效率,造成二者效率值的大幅度降低。通过成本效率和利润效率的变化趋势来看,两者存在明显的顺周期性特征,这说明我国商业银行的经营管理和业务结构受经济环境和宏观政策的影响较大,银行的成本控制能力和利润创造能力易受宏观经济环境的制约。股份制银行的成本效率和利润效率都远高于国有银行,但股份制银行彼此之间的效率差距及变动趋势相差较大。我国商业银行的成本效率略高于利润效率,这说明银行成本的控制能力强于利润的创造能力；但通过两者效率的变动趋势来看,本文认为利润效率能较好的反映我国商业银行的实际情况。（4）我国商业银行的技术效率主要受银行自身因素的影响,与行业因素和宏观经济因素没有相关关系。具体来说,资产收益率、存贷比和金融创新度与技术效率呈显着正相关关系；资产费用率、不良贷款率和银行规模与技术效率呈显着负相关关系；产权结构与技术效率不存在显着的相关关系,这说明在目前情况下,我国商业银行改革已经进入深化期,产权已不再是影响银行效率的重要因素了。而成本效率和利润效率不仅受到资产收益率、不良贷款率和银行规模等银行自身特征因素的影响,更主要受到银行业市场结构和宏观经济环境的影响。良好的经济增长形势、公平的市场竞争环境、协调的资本市场和货币市场关系等都能促进商业银行成本效率和利润效率的提高。本文的可能创新之处在于：（1）在效率理论分析上,本文对效率理论的内涵、起源、发展以及各个流派的思想都进行了系统的梳理和归纳,在此基础上进一步总结了银行效率测度理论和效率影响因素的相关理论,弥补了以往研究对银行效率相关理论分析的不足。（2）在研究视角上,本文运用非参数方法中的DEA法从静态和动态的角度分别对我国商业银行的技术效率和Malmquist全要素生产率进行了测度,静态和动态相结合的视角有利于探究银行效率的变动趋势和效率变动的源泉,而类似采用DEA法同时从静态和动态对银行效率进行测度的文献相对较少,且分析较为浅薄。（3）在研究方法上,本文选择非参数方法和参数方法分别设定DEA效率评价模型和超越对数函数的SFA模型来对我国商业银行效率进行测度,避免了采用一种研究方法的单一性,参数法和非参数法的综合运用也为后续开展银行效率研究提供了方法上的参考。再者,本文采用DEA-Tobit模型和动态面板GMM估计模型对影响我国商业银行效率的因素进行研究和分析,规避了传统的最小二乘法估计和其他回归分析研究中存在的不足,使参数的估计值更加稳健、可靠,更符合实际情况。（4）在研究结论上,本文通过对我国商业银行成本效率和利润效率的测度,发现成本效率和利润效率的变动趋势具有明显的顺周期性特征,并且股份制银行对经济周期的反应要强于国有银行,这说明股份制银行的市场化程度要高于国有银行,其受外部宏观经济环境的影响更大。类似结论在国内银行效率研究中很少有学者提出。
江冰夷[8]（2011）在《我国商业银行成本效率分析》文中指出根据我国加入WTO的承诺,在2006年年底全面开放的我国的金融业,这就意味着外资银行将完全进入我国的金融市场,使得我国的商业银行面临着更为强烈的冲击。对此,我国商业银行如何在如此激烈的竞争环境中保持自身优势,在提高风险管理,提高核心竞争力的同时,降低成本,使其投入产出更为有效率就显得尤为重要。而银行的竞争力一个重要体现就是衡量银行的成本效率问题,研究影响银行成本效率的各种因素,并对症下药,可以提高银行成本效率,提升银行的核心竞争力。银行成本效率高就意味着相同的投入有着高的回报。而就目前来说,这正是我国商业银行和外资银行的差距所在,因此研究银行的成本效率问题具有深远的理论和现实意义。而在银行的效率问题中,成本效率又是其最主要的问题。因此本文选择以商业银行成本效率为切入点。论文首先对银行效率进行定义和分类,从而引出商业银行成本效率的概念。其次,针对我国的实际情况,选取了12家商业银行1999-2006年共八年的数据,利用相应投入产出指标,建立实证分析的模型,基于随机前沿方法,对成本效率进行测算。在得到样本银行各年的成本效率数据后,对总体情况进行描述,并对国有股份制商业银行的成本效率值和其他股份制商业银行的成本效率值作比较分析。再次,对影响我国商业银行成本效率的因素作宏观和微观的定性分析,另外选取影响我国商业银行成本效率的内生因素建立回归方程,作定量分析,并评价各项因素对商业银行成本效率值带来的影响。最后,以前文中分析的商业银行成本效率影响因素为基础,从监管部门的政策改进和银行自身的内控制度的优化等各方面提出提升其成本效率的方法和建议,得出本研究的结论,提出不足之处,,并对研究结果进行展望。本文在研究对我国商业银行成本效率值的测算中,样本银行选用1999-2006年的数据,时间跨度在中国加入WTO前后,以此来分析我国商业银行成本效率值的变化趋势,主要研究成果如下：首先,本文从微观和宏观两个角度提出了提高商业银行成本效率的政策、建议,在优化产权结构、适当提高资本充足率、提高商业银行资产质量、加大金融创新等方面提出了相应的见解。其次,论文考虑了不良贷款率的因素,在测度的投入产出指标中的贷款总量剔除了不良贷款率,以商业银行的有效贷款作为评价依据,得出不良贷款率对商业银行有重要影响,尤其对于我国国有商业银行的成本效率有显着影响。在剔除不良贷款率后,本文区分了股份制商业银行和国有银行的情况,得出股份制商业银行成本效率明显高于国有商业银行的结论。但是,由于作者的水平有限,研究的背景较为复杂,本文的数据获取有限,只选用了资本充足率,银行规模,中间业务收入占营业收入的比重,产权结构以及资产质量五个变量考察对商业银行成本效率的影响。在因素的选取方面是否还存在着其他未考证的因素,这有待于进一步的研究。
宋志青[9]（2010）在《中小银行的信贷优势 ——基于中小企业信贷市场的分析》文中提出中国的中小企业在国民经济发展、创造社会就业、推动创新方面发挥着日益重要的作用。但是,这一群体又普遍面临着融资难的发展“瓶颈”。作为中国融资主渠道的商业银行应该成为突破这一瓶颈的主力部门。但是中国四大国有银行加上交通银行形成金融市场的绝对垄断,怠于在中小企业融资发挥积极作用。同时,包括城市商业银行在内的中小银行不仅在数量上严重匾乏,而且自身问题重重,对开拓中小企业信贷市场也不积极,中小企业信贷市场陷入无效均衡。那么如何打破这种状况,提高信贷配置效率,在畅通中小企业的融资渠道的同时,增强银行体系自身核心竞争力呢?本文试图从理论和实证上证明中小银行在对中小企业金融服务上有大型银行不具备的信贷成本优势,而这种优势能够转化成竞争优势。本文最大的创新是利用博弈在中小银行在中小企业信贷细分市场相对于大银行具有信息优势的前提下,中小银行相对大银行具有竞争优势;如果中小银行的相对于大型银行具有信贷成本优势,如果同时对高风险度和低风险度企业贷款放并弃抵押要求;如果中小银行相对大型银行的信贷成本相等,则高风险企业即可以向中小银行贷款也可以向大型银行贷款,而低风险型企业只能向中小银行贷款,且大型银行对高风险企业的贷款利润为零。这是个富有实践意义的结果,意味着中小银行在对中小企业的信贷市场上具有竞争优势。其次我们从理论上分析了银行业的成本,将银行的信贷成本分解成信息成本和交易成本,并建立了信贷成本函数及决策均衡模型分析,得出中小银行相比大银行在低信息集中度的信贷决策中具有信息成本和交易成本的优势,而中小企业贷款决策相对更适用低集中度的信贷决策。在理论分析的基础上,我们实证分析了中小银行的信息成本优势。本文在结合已有的理论和实证研究的基础上,实证发现“关系型融资”的在中国存在。这证明了中小银行在对中小企业信贷时具有一定的风险识别能力,而这种能力表现出中小银行在获取不对称信息方面相比大银行具有优势。由于中小企业财务数据和大企业相比不完整,抵押品不足,银行对中小企业的贷款风险较大。在分析中发现,私营企业的LGD较低,这可以推断出中小银行能够发放信用贷款,也表明在中小企业信贷市场有一定的信息优势。发现中小银行相对于大型银行还具有信贷成本的优势,则是本文在实证上的又一创新。使用中国16家银行的统计数据实证证明了中小银行的信贷成本上具有优势。通过两种方法,成本效率方法和财务成本法对银行的信贷成本进行了比较分析。应用财务数据计算单位贷款的成本,发现中小银行的信贷成本低于大型国家国有银行。通过数据包络法（DEA）和随机前沿（SFA）方法得出,中小银行在信贷成本效率上比大银行具有综合优势,并且考虑了各种潜在因素,所以得出的中小银行的信贷成本优势具有持续性。在成本效率影响因素实证分析中,本章得出了资产规模、存贷比、产权结构、资产质量、固定资产占总资产比重等5个因素对中小银行成本效率有显着影响的结论,从而验证了相对于大银行而言,中小银行具有成本优势。在论文的最后我们讨论了发展中小银行的作用和政策建议。
侯宁[10]（2009）在《1995-2007年中国商业银行成本效率的实证研究》文中研究指明效率是商业银行竞争力的集中体现。商业银行效率评价分析不仅能够为中国各商业银行在判断自身的效率水平方面提供一定的依据,同时还有利于中国商业银行各分支机构资源配置的优化和效率的提升。此外,它还能够为中国商业银行监管当局提供相应的理论参考,以利于其制定合理的金融监管政策,对中国金融体系的稳定和发展具有重大的意义。鉴于此,本文在国内外对商业银行成本效率研究的基础上,计算了我国商业银行的成本效率,并对得出的结果进行了深入、系统的分析,提出了相关的对策。本文运用随机前沿法（SFA）对1995年至2007年间国内14家主要商业银行的成本效率进行了测评,并在此基础上筛选出与中国商业银行成本效率相关的影响因素,依据最小二乘法原理实证分析了银行效率影响因素与中国商业银行成本效率之间的相互关系。研究表明,在样本期内,无论是国有商业银行还是股份制商业银行其成本效率都得到了大幅提升,针对中国银行部门的所有制改革措施产生了一定意义上的积极作用。在成本控制方面,股份制商业银行要优于国有商业银行,股份制银行在成本效率水平上的表现均要好于同期的国有制银行。进一步研究表明,贷款产出质量对中国商业银行的成本效率具有负面效应,其中对国有商业银行的影响尤为显着。
二、国有商业银行成本与效益分析（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、国有商业银行成本与效益分析（论文提纲范文）
（1）考虑非期望产出的中国商业银行成本效率研究（论文提纲范文）
| 一、文献综述 |
| 二、模型构建和指标选取 |
| (一)考虑非期望产出的DEA成本效率测度模型 |
| (二)指标选取 |
| 1.投入、产出指标的确定 |
| 2.样本银行选取和数据来源 |
| 三、测度结果及分析 |
| (一)纵向变化趋势分析 |
| (二)横向比较分析 |
| 四、结论与政策启示 |
（2）我国商业银行成本效率的影响因素——基于Tobit模型的实证研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、文献综述 |
| 三、我国商业银行成本效率影响因素的理论分析 |
| （一）宏观因素 |
| （二）中观因素 |
| （三）微观因素 |
| 四、我国商业银行成本效率影响因素的实证分析 |
| （一）模型构建和指标说明 |
| （二）实证结果及分析 |
| 1. 总体样本回归结果分析 |
| 2. 分样本估计结果分析 |
| 五、结论与对策建议 |
（3）审慎监管对商业银行经营效率影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 主要内容与结构安排 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 第2章 文献综述与理论分析 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究综述 |
| 2.1.2 国内研究综述 |
| 2.1.3 文献评析 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 银行效率相关理论分析 |
| 2.2.2 审慎监管相关理论分析 |
| 2.3 审慎监管对商业银行经营效率影响的理论分析 |
| 2.3.1 审慎监管对商业银行经营效率影响理论模型 |
| 2.3.2 审慎监管对商业银行经营效率影响机制 |
| 2.4 小结 |
| 第3章 审慎监管及商业银行经营效率概述 |
| 3.1 相关概念界定 |
| 3.1.1 效率内涵 |
| 3.1.2 商业银行经营效率内涵 |
| 3.1.3 审慎监管内涵 |
| 3.2 审慎监管概述 |
| 3.2.1 审慎监管背景及目的 |
| 3.2.2 审慎监管发展历程 |
| 3.2.3 审慎监管工具 |
| 3.2.4 微观审慎监管与宏观审慎监管比较分析 |
| 3.3 商业银行经营效率概述 |
| 3.3.1 商业银行经营效率测度方法 |
| 3.3.2 商业银行经营效率影响因素分析 |
| 3.3.3 商业银行经营效率现状 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 审慎监管实施以来商业银行经营效率变动分析 |
| 4.1 商业银行经营效率变动分析方法选择 |
| 4.1.1 财务指标法 |
| 4.1.2 熵值法 |
| 4.2 基于财务指标法的商业银行经营效率变动分析 |
| 4.2.1 从收益与成本角度分析 |
| 4.2.2 从流动性角度分析 |
| 4.2.3 从资产质量与安全性角度分析 |
| 4.2.4 从发展能力角度分析 |
| 4.3 基于熵值法的商业银行经营效率变动分析 |
| 4.3.1 指标选取 |
| 4.3.2 商业银行经营效率变动分析 |
| 4.3.3 不同类型商业银行经营效率变动比较分析 |
| 4.4 小结 |
| 第5章 审慎监管条件下商业银行经营效率测度 |
| 5.1 基于三阶段DEA模型对商业银行经营效率静态测度 |
| 5.1.1 三阶段DEA模型研究方法 |
| 5.1.2 投入与产出指标选取 |
| 5.1.3 环境变量选取 |
| 5.1.4 数据来源与说明 |
| 5.1.5 三阶段DEA模型静态测度结果与分析 |
| 5.2 基于三阶段DEA-Malmquist模型对商业银行经营效率动态测度 |
| 5.2.1 三阶段DEA-Malmquist模型研究方法 |
| 5.2.2 三阶段DEA-Malmquist模型动态测度结果与分析 |
| 5.3 商业银行经营效率演进分析 |
| 5.3.1 σ收敛检验 |
| 5.3.2 β收敛检验 |
| 5.4 小结 |
| 第6章 审慎监管对商业银行经营效率影响实证分析 |
| 6.1 模型设定及计量方法说明 |
| 6.1.1 模型设定 |
| 6.1.2 计量方法说明 |
| 6.2 变量选取及数据说明 |
| 6.2.1 变量选取 |
| 6.2.2 数据说明 |
| 6.3 审慎监管对商业银行经营效率影响实证结果分析 |
| 6.3.1 实证发现及原因分析 |
| 6.3.2 异质性分析:商业银行类型 |
| 6.3.3 稳健性检验 |
| 6.4 进一步研究:门槛检验 |
| 6.4.1 门槛模型设定 |
| 6.4.2 门槛效应检验 |
| 6.4.3 门槛效应结果与分析 |
| 6.5 审慎监管对商业银行经营效率影响传导机制实证检验 |
| 6.5.1 商业银行稳定性传导机制检验 |
| 6.5.2 商业银行业务结构传导机制检验 |
| 6.5.3 商业银行盈利能力传导机制检验 |
| 6.6 小结 |
| 第7章 研究结论与对策建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.1.1 审慎监管政策逐渐完善并且商业银行相应监管指标均高于最低标准 |
| 7.1.2 基于财务角度审慎监管实施以来商业银行经营效率呈现下降趋势 |
| 7.1.3 审慎监管条件下不同类型商业银行经营效率存在明显差异 |
| 7.1.4 审慎监管对商业银行经营效率产生一定影响且存在多种影响机制 |
| 7.2 对策建议 |
| 7.2.1 树立审慎经营理念 |
| 7.2.2 明确自身战略定位 |
| 7.2.3 科学调控审慎监管指标 |
| 7.2.4 重视金融科技发展 |
| 7.2.5 提高商业银行经营稳健性 |
| 7.2.6 推进商业银行业务转型与创新 |
| 7.2.7 增强商业银行信息披露力度 |
| 7.2.8 把握金融开放机遇 |
| 7.2.9 加强人才队伍建设 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况 |
（4）信用风险对我国商业银行效率的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究意义及目标 |
| 一、研究意义 |
| 二、研究目标 |
| 第三节 研究框架和研究方法 |
| 一、研究框架 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 国内外研究现状 |
| 一、测算我国商业银行效率的方法 |
| 二、商业银行效率影响因素的分析 |
| 三、商业银行信用风险对效率的影响分析 |
| 第五节 创新点与不足 |
| 一、创新点 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 商业银行信用风险及其对效率影响理论分析 |
| 第一节 商业银行信用风险相关理论 |
| 第二节 商业银行效率相关理论 |
| 一、效率的相关定义 |
| 二、随机前沿效率的基本原理 |
| 第三节 商业银行信用风险同效率的相互影响分析 |
| 一、商业银行信用风险同成本效率的相互影响分析 |
| 二、商业银行信用风险同利润效率的相互影响分析 |
| 三、商业银行成本效率同利润效率的相互影响分析 |
| 第三章 信用风险影响商业银行效率的模型构建 |
| 第一节 商业银行效率模型的构建 |
| 第二节 面板向量自回归模型的构建 |
| 第三节 变量选取和样本选择 |
| 一、变量选取 |
| 二、样本选择 |
| 第四章 信用风险对我国商业银行效率影响的实证分析 |
| 第一节 我国商业银行效率测算结果统计分析 |
| 第二节 一步法的信用风险对商业银行效率影响的分析 |
| 一、信用风险对商业银行成本效率影响的分析 |
| 二、信用风险对商业银行利润效率影响的分析 |
| 第三节 PVAR的信用风险对商业银行效率影响的分析 |
| 一、平稳性检验 |
| 二、滞后项选择 |
| 三、格兰杰因果检验 |
| 四、波动传导机制分析 |
| 五、方差分解 |
| 第五章 研究结论及对策建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 一、信用风险同商业银行效率联动关系的理论分析 |
| 二、信用风险对商业银行效率影响的实证结论 |
| 第二节 商业银行应对策略 |
| 一、加快银行数字化转型,降低不良贷款率 |
| 二、加强对资本充足率的监管,提高自有资本利用率 |
| 三、建立中小企业信用档案,从源头防范信用风险 |
| 四、加强风险预警监测,完善风险监管体系 |
| 五、积极推进金融化市场改革,完善配套制度建设 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间的研究成果 |
（5）商业银行战略成本管理研究 ——以中国邮政储蓄银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 商业银行成本管理研究 |
| 1.2.2 战略成本管理研究 |
| 1.2.3 商业银行战略成本管理研究 |
| 1.2.4 研究评述 |
| 1.3 研究内容及思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.4 研究方法及创新点 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 预期创新点 |
| 1.5 本章小结 |
| 第2章 相关理论 |
| 2.1 商业银行成本管理 |
| 2.1.1 商业银行成本的涵义 |
| 2.1.2 商业银行成本管理理论 |
| 2.2 战略成本管理理论 |
| 2.2.1 战略成本管理的涵义 |
| 2.2.2 与传统成本管理的区别 |
| 2.2.3 战略成本管理的分析工具 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 商业银行成本管理现状分析 |
| 3.1 商业银行的发展现状 |
| 3.2 商业银行的成本构成 |
| 3.3 商业银行成本管理的问题及必要性 |
| 3.3.1 商业银行成本管理问题 |
| 3.3.2 商业银行运用战略成本管理的必要性 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 商业银行战略成本管理分析及框架构建 |
| 4.1 商业银行战略环境 |
| 4.1.1 经济因素 |
| 4.1.2 社会因素 |
| 4.1.3 产业结构因素 |
| 4.2 商业银行战略成本管理的分析内容与方法 |
| 4.2.1 价值链分析 |
| 4.2.2 战略定位分析 |
| 4.2.3 战略成本动因分析 |
| 4.3 商业银行战略成本管理框架的构建 |
| 4.3.1 构建目标及原则 |
| 4.3.2 基本框架及实施步骤 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 基于平衡计分卡的商业银行战略成本管理研究 |
| 5.1 平衡计分卡的概述 |
| 5.1.1 平衡计分卡的内涵 |
| 5.1.2 平衡计分卡的特点 |
| 5.2 平衡计分卡在商业银行绩效评价体系中的应用 |
| 5.3 基于平衡计分卡的战略成本管理框架设计 |
| 5.3.1 财务维度 |
| 5.3.2 客户维度 |
| 5.3.3 内部流程维度 |
| 5.3.4 学习与发展维度 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 案例分析——以中国邮政储蓄银行为例 |
| 6.1 中国邮政储蓄银行概况 |
| 6.2 中国邮政储蓄银行发展现状 |
| 6.3 中国邮政储蓄银行战略成本管理因素分析 |
| 6.3.1 价值链分析 |
| 6.3.2 战略定位分析 |
| 6.3.3 战略成本动因分析 |
| 6.4 中国邮政储蓄银行战略成本管理框架的优化策略 |
| 6.5 中国邮政储蓄银行平衡计分卡评价体系 |
| 6.5.1 考核目标的确定 |
| 6.5.2 指标体系构成 |
| 6.6 本章小结 |
| 第7章 总结与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
| 大摘要 |
（6）基于作业成本法的商业银行成本分摊优化研究 ——以邮储银行A分行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于商业银行成本效率的研究 |
| 1.2.2 关于商业银行成本分摊的研究 |
| 1.2.3 关于作业成本法在商业银行应用的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究框架与研究方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 作业成本法在商业银行成本分摊应用的理论分析 |
| 2.1 作业成本法的基本原理 |
| 2.1.1 作业成本法的基本概念 |
| 2.1.2 作业成本法的“二维观” |
| 2.1.3 作业成本法的核算过程 |
| 2.2 作业成本法与传统成本法的区别 |
| 2.2.1 成本管理的侧重点不同 |
| 2.2.2 成本分摊的过程不同 |
| 2.2.3 对经营决策的影响不同 |
| 2.3 作业成本法在商业银行应用的优势 |
| 2.3.1 有利于提高成本核算的准确性 |
| 2.3.2 有利于优化业务流程,提高效率 |
| 2.3.3 有利于科学决策,提升市场竞争力 |
| 3 邮储银行A分行成本分摊现状及问题分析 |
| 3.1 邮储银行A分行基本情况 |
| 3.1.1 邮储银行现状分析 |
| 3.1.2 邮储银行A分行现状分析 |
| 3.2 邮储银行A分行的成本分摊现状分析 |
| 3.2.1 邮储银行A分行成本构成 |
| 3.2.2 邮储银行A分行成本分摊逻辑 |
| 3.2.3 邮储银行A分行成本核算实例 |
| 3.3 邮储银行A分行成本分摊的问题分析 |
| 3.3.1 间接成本分摊未和作业结合 |
| 3.3.2 成本分摊未细化到产品和客户维度 |
| 3.3.3 成本管理理念薄弱,缺乏专业性人才 |
| 3.3.4 成本管理信息系统不够完备 |
| 3.3.5 作业成本法的应用成本相对较高 |
| 4 邮储银行A分行成本分摊优化的必要性和可行性 |
| 4.1 作业成本法在商业银行应用的成功案例分析 |
| 4.1.1 国内外商业银行应用作业成本法的过程 |
| 4.1.2 作业成本法成功案例启示 |
| 4.2 邮储银行A分行成本分摊优化的必要性 |
| 4.2.1 外部金融强监管持续,同业竞争激烈 |
| 4.2.2 内部成本分摊不准确,存在经营风险 |
| 4.3 邮储银行A分行成本分摊优化的可行性 |
| 4.3.1 作业成本法适用于邮储银行A分行的成本现状 |
| 4.3.2 邮储银行A分行具备资金实力和信息系统支撑 |
| 5 基于作业成本法的邮储银行A分行成本分摊优化方案 |
| 5.1 邮储银行A分行成本分摊优化的主要措施——作业成本法 |
| 5.1.1 对费用重新进行归属分类 |
| 5.1.2 确认资源和资源动因 |
| 5.1.3 确认作业和划分作业中心 |
| 5.1.4 归集资源和资源动因 |
| 5.1.5 计算成本对象作业成本 |
| 5.2 邮储银行A分行成本分摊优化的辅助措施 |
| 5.2.1 树立作业成本理念,加强人才队伍建设 |
| 5.2.2 建立完备的成本管理信息系统 |
| 5.2.3 循序渐进,从试点到全面推广 |
| 5.3 邮储银行A分行成本分摊优化的预期效果 |
| 5.3.1 提供精确的成本信息 |
| 5.3.2 优化银行业务流程 |
| 5.3.3 进一步加强成本管理 |
| 5.3.4 有利于客户管理和产品决策 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究创新 |
| 6.3 研究局限 |
| 参考文献 |
（7）我国商业银行效率测度及影响因素研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 本文的研究思路及结构 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 本文的结构 |
| 1.3 本文的研究方法 |
| 1.4 本文的可能创新之处 |
| 2 国内外银行效率研究的文献综述 |
| 2.1 国外文献综述 |
| 2.1.1 银行规模效率的研究 |
| 2.1.2 银行范围效率的研究 |
| 2.1.3 银行前沿效率的研究 |
| 2.1.4 银行效率影响因素的研究 |
| 2.2 国内文献综述 |
| 2.2.1 银行效率测度的研究 |
| 2.2.2 银行效率影响因素的研究 |
| 2.3 国内外研究文献的评析 |
| 3 商业银行效率理论与研究方法 |
| 3.1 效率理论的内涵与发展 |
| 3.1.1 效率的内涵 |
| 3.1.2 效率理论思想的源流与演变 |
| 3.1.3 效率相关理论 |
| 3.2 商业银行效率的内涵与分类 |
| 3.2.1 商业银行效率理论 |
| 3.2.2 商业银行效率的内涵 |
| 3.2.3 商业银行效率的分类 |
| 3.3 效率测度理论及银行效率测度方法 |
| 3.3.1 杜邦分析理论 |
| 3.3.2 Farrell效率测度理论 |
| 3.3.3 财务指标测度法 |
| 3.3.4 前沿分析测度法 |
| 3.4 银行效率影响因素的相关理论 |
| 3.4.1 市场结构论 |
| 3.4.2 产权决定论 |
| 3.4.3 监管约束论 |
| 4 基于非参数方法的我国商业银行效率测度 |
| 4.1 引言 |
| 4.2 DEA效率评价模型的设定 |
| 4.2.1 CRS模型 |
| 4.2.2 VRS模型 |
| 4.2.3 DEA模型导向的界定 |
| 4.3 投入产出指标的选择及描述性分析 |
| 4.3.1 投入产出指标的界定 |
| 4.3.2 数据的选取与描述性分析 |
| 4.4 基于静态视角的我国商业银行技术效率的测度 |
| 4.4.1 技术效率测度结果的分析与讨论 |
| 4.4.2 纯技术效率测度结果的分析与讨论 |
| 4.4.3 规模效率测度结果的分析与讨论 |
| 4.5 基于动态视角的我国商业银行Malmquist全要素生产率测度 |
| 4.5.1 Malmquist指数模型 |
| 4.5.2 Malmquist指数及其分解结果分析 |
| 4.5.3 效率变化指数及其分解结果分析 |
| 4.5.4 Malmquist全要素生产率的变动分析 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 基于参数方法的我国商业银行效率测度 |
| 5.1 引言 |
| 5.2 效率评价模型的构建 |
| 5.2.1 SFA模型 |
| 5.2.2 超越对数函数模型的设定 |
| 5.3 投入产出指标的选择与描述性分析 |
| 5.3.1 投入产出指标的选取 |
| 5.3.2 投入产出变量的描述性统计 |
| 5.4 我国商业银行成本效率的测度 |
| 5.4.1 成本效率的计算结果 |
| 5.4.2 成本效率测度值的分析与讨论 |
| 5.5 我国商业银行利润效率的测度 |
| 5.5.1 利润效率的计算结果 |
| 5.5.2 利润效率测度值的分析与讨论 |
| 5.6 本章小结 |
| 6 我国商业银行效率影响因素的实证研究 |
| 6.1 引言 |
| 6.2 基于DEA-Tobit模型的技术效率影响因素实证研究 |
| 6.2.1 DEA-Tobit模型 |
| 6.2.2 影响因素变量的选择与描述性统计分析 |
| 6.2.3 回归结果分析与讨论 |
| 6.3 基于GMM估计模型的成本效率和利润效率影响因素实证研究 |
| 6.3.1 模型设定和估计方法 |
| 6.3.2 影响因素变量的选择与描述性统计 |
| 6.3.3 回归结果及分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 本文的总结 |
| 7.1 本文的主要研究结论 |
| 7.2 提升我国商业银行效率的政策建议 |
| 7.3 本文的不足及未来研究方向 |
| 7.3.1 本文的研究不足 |
| 7.3.2 未来的研究方向 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（8）我国商业银行成本效率分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 导言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究思路和框架 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 预期创新 |
| 2. 文献综述 |
| 2.1 商业银行成本效率的内涵 |
| 2.1.1 银行效率的概念 |
| 2.1.2 银行效率的分类 |
| 2.1.3 银行成本效率的研究方法 |
| 2.2 国外商业银行成本效率研究 |
| 2.3 国内商业银行成本效率研究 |
| 3. 我国商业银行成本效率的评价研究 |
| 3.1 测度方法的选定 |
| 3.1.1 选择SFA法的依据 |
| 3.1.2 基于SFA法的统计检验 |
| 3.1.3 投入产出指标的确定 |
| 3.2 基于SFA法的成本效率评价模型 |
| 3.2.1 模型构建 |
| 3.2.2 数据筛选与处理 |
| 3.3 实证结果分析 |
| 3.3.1 总体情况分析 |
| 3.3.2 国有商业银行成本效率分析 |
| 3.3.3 股份制商业银行成本效率分析 |
| 3.3.4 剔除不良贷款率后我国商业银行成本效率分析 |
| 4. 商业银行成本效率影响因素分析 |
| 4.1 成本效率影响因素的定性分析 |
| 4.1.1 宏观因素分析 |
| 4.1.2 微观因素分析 |
| 4.2 成本效率影响因素定量分析 |
| 4.2.1 变量的选取 |
| 4.2.2 模型建立 |
| 4.2.3 影响因素实证分析 |
| 5. 提升商业银行成本效率的建议 |
| 5.1 政策建议 |
| 5.1.1 加强银行监管 |
| 5.1.2 完善外部制度环境的建设 |
| 5.2 微观角度 |
| 5.2.1 优化产权结构 |
| 5.2.2 合理的规模扩张 |
| 5.2.3 适当的资本充足率 |
| 5.2.4 提高商业银行的资产质量 |
| 5.2.5 加快金融创新的发展 |
| 6. 结论和展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
（9）中小银行的信贷优势 ——基于中小企业信贷市场的分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 中国银行业结构问题的描述与讨论 |
| 第三节 结构、创新点和研究方法 |
| 第二章 国内外文献综述 |
| 第一节 中小企业信贷配给理论 |
| 第二节 中小银行的信息优势—关系型借贷 |
| 第三节 中小银行的成本优势 |
| 第三章 中小银行的信贷优势分析 |
| 第一节 中小银行的信贷成本理论分析 |
| 第二节 关系型贷款—中小银行的信息优势及实证分析 |
| 第三节 小结 |
| 第四章 中小银行资金成本优势的实证分析 |
| 第一节 资金的财务成本构成及数据 |
| 第二节 中国银行业资金成本计算 |
| 第三节 小结 |
| 第五章 中小银行信贷决策优势—基于市场细分的视角 |
| 第一节 商业贷款的抵押担保分析 |
| 第二节 中国信贷市场抵押贷款市场分析 |
| 第三节 中小企业信用成本决策优势的实证分析 |
| 第四节 中小银行信贷决策优势博弈论分析 |
| 第五节 小结 |
| 第六章 中小银行资金成本效率和影响因素的实证分析 |
| 第一节 商业银行的成本效率理论与实证研究 |
| 第二节 投入和产出变量的选择 |
| 第三节 DEA方法的成本效率实证分析 |
| 第四节 随机方法的成本效率实证分析 |
| 第五节 资金成本效率影响因素的实证研究 |
| 第六节 小结 |
| 第七章 发展中小银行的思考 |
| 第一节 存款保险制度 |
| 第二节 制定适当的准入标准 |
| 第三节 加强监管与扶持并举 |
| 第四节 小结 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（10）1995-2007年中国商业银行成本效率的实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导言 |
| 1.1 选题的背景及意义 |
| 1.2 研究内容及方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 本文的主要创新点 |
| 第二章 银行效率理论综述 |
| 2.1 商业银行效率理论的回顾 |
| 2.1.1 效率 |
| 2.1.2 银行效率 |
| 2.1.3 成本效率 |
| 2.2 商业银行效率测评方法的回顾 |
| 2.3 国内外相关研究文献综述 |
| 2.3.1 国外商业银行效率研究的进展 |
| 2.3.2 中国商业银行效率研究的进展 |
| 第三章 中国商业银行成本效率的测评 |
| 3.1 选择参数法评价银行成本效率的依据 |
| 3.2 商业银行成本效率的参数法评价原理 |
| 3.3 SFA法的统计检验 |
| 3.4 投入产出指标的确定 |
| 3.5 基于参数法的商业银行成本效率评价模型 |
| 3.6 基于参数法的中国商业银行成本效率的计算 |
| 3.6.1 样本数据的说明 |
| 3.6.2 成本效率的计算 |
| 3.7 中国商业银行成本效率的实证结果分析 |
| 3.7.1 中国商业银行总体成本效率情况分析 |
| 3.7.2 国有商业银行成本效率分析 |
| 3.7.3 股份制商业银行成本效率分析 |
| 3.7.4 国有商业银行与股份制商业银行成本效率比较 |
| 第四章 中国商业银行成本效率影响因素的实证分析 |
| 4.1 中国商业银行成本效率影响因素分析模型的建立 |
| 4.1.1 成本效率影响因素的理论分析 |
| 4.1.2 中国商业银行成本效率影响因素分析模型的建立 |
| 4.2 实证分析 |
| 4.2.1 样本数据说明 |
| 4.2.2 影响因素回归结果分析 |
| 第五章 结论与对策 |
| 5.1 中国商业银行成本效率测评的主要结论 |
| 5.2 中国商业银行成本效率影响因素分析的主要结论 |
| 5.3 中国商业银行成本效率提高的对策 |
| 5.3.1 提升国有商业银行成本效率的对策 |
| 5.3.2 提升股份制商业银行成本效率的对策 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
四、国有商业银行成本与效益分析（论文参考文献）
- [1]考虑非期望产出的中国商业银行成本效率研究[J]. 张淑安,陶爱萍. 皖西学院学报, 2021(06)
- [2]我国商业银行成本效率的影响因素——基于Tobit模型的实证研究[J]. 张淑安,陶爱萍. 铜陵学院学报, 2021(05)
- [3]审慎监管对商业银行经营效率影响研究[D]. 马妍妮. 辽宁大学, 2020(07)
- [4]信用风险对我国商业银行效率的影响研究[D]. 江修. 深圳大学, 2019(12)
- [5]商业银行战略成本管理研究 ——以中国邮政储蓄银行为例[D]. 刘冰清. 江苏科技大学, 2019(04)
- [6]基于作业成本法的商业银行成本分摊优化研究 ——以邮储银行A分行为例[D]. 邹佳美. 中南财经政法大学, 2019(09)
- [7]我国商业银行效率测度及影响因素研究[D]. 鹿新华. 西南财经大学, 2014(12)
- [8]我国商业银行成本效率分析[D]. 江冰夷. 西南财经大学, 2011(05)
- [9]中小银行的信贷优势 ——基于中小企业信贷市场的分析[D]. 宋志青. 华东师范大学, 2010(07)
- [10]1995-2007年中国商业银行成本效率的实证研究[D]. 侯宁. 山东理工大学, 2009(11)