一、加强医院审计监督工作 提高医院经营管理水平（论文文献综述）
庄利明[1]（2022）在《内部审计背景下医院物资采购风险点分析》文中研究说明随着社会主义市场经济的建立和完善,医疗改革的不断创新和深入发展,各大医院不断加大自身的规模建设,为了在激烈的医疗竞争中占据一席之地,医院不断改革创新优秀的医院经营模式。医院的内部审计,就是对医院的工作进行合理科学的监督和管理,以实现医院正常工作运营,促进医院平稳健康发展为目的。而医院的物资采购是医院经营运营的一项重要环节,做好医院的内部审计,可以大大地提高医院的工作效率,还能有效地降低医院在采购物资方面的成本,提高医院的综合竞争力,有利于提升医院的运营水平,提升医院财务的工作水准,以此来提升医院在市场竞争当中的地位,加强医院在社会中的影响力。
陈晓煜[2]（2021）在《医院内部审计与工作权限边界的研究》文中指出目前,医院在提高治疗水平的同时,也在不断地完善管理流程,努力成为高质量、现代化、有品牌的医院,也逐渐建立健全了内部审计部门和机构,负责实施对医院内部经营管理全过程的监督与评价。本文从医院内部审计的一般工作内容入手,分析和探讨了医院内部审计的职责和工作权限。
赵花敏[3]（2021）在《新常态下医院审计面临的问题与对策研究》文中进行了进一步梳理在经济新常态下,医院逐步进行体制机制改革,有效规范管理工作流程,提高了医院管理水平。为了加强医院内部工作管理,需要对医院审计部门进行体制改革,设立审计委员会,提高审计独立性,这是医院实现可持续高质量发展的有效途径。本文通过分析新常态下医院审计的重要性及医院审计面临的问题,并提出相应的研究对策。旨在加强医院审计的改革创新,助力医院的长期高质量发展。
管淑慧[4]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究指明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
徐吟萍[5]（2020）在《X公立医院绩效审计研究》文中提出我国的公立医院占主导地位,它们是为满足广大人民群众健康需要而由政府投资建成的,因而公立医院应具有服务性、非营利性和公益性的特征。其中公益性最为关键。医院绩效审计是在对医院资产、负债和损益的真实性、合法性进行审计的基础上,通过对医院生产经营业务和管理职能的审计监督,对其经济活动的合理性、经济性、效益性、环境性和公平性进行评估并提出改进工作的建议。它能够促进医院加强管理,充分发挥经营管理效能,提高医院经济效益,改善现有的医疗体系,缓解医患关系的紧张,有利于促进社会和谐。本文简要介绍了国内外研学者对绩效审计的相关研究后,针对X公立医院绩效审计工作做出了现状分析,认为该公立医院绩效审计工作存在以下问题:1.未体现公立医院特征,2.相关指标偏重于经济指标,3.指标体系过于简单,4.未进行审计的后续跟踪,5.未使用科学的评分方法;随后针对X公立医院原先拥有的绩效审计指标体系进行了原因分析,剖析现阶段该公立医院绩效审计存在的问题及不足,主要存在于以下几个方面:1.医院绩效审计未跟上医改政策变化,2.医院未统一建立绩效审计标准,3.审计人员局限于行政部门,4.未认识到后续审计跟踪的重要性,5.医疗行业的独特性;之后,以“5E”为原则,以实现医院公益性服务为目标,改进了原有的绩效审计评价指标体系,并将其应用于实际审计当中,并发现该院存在的问题。同时提出相应的保障措施来保证绩效审计评价指标体系在以后能够顺利的实施,即:1.构建有效实施的制度保障,2.建立有效的监督机构,3.完善科学实施的指标体系,4.建立绩效审计后续跟踪反馈机制,5.推动医院审计信息化建设。同时,本文存在一定不足:首先,因为能力有限,在参考资料时,许多外国学者的研究成果未得到深入理解,因此,对国外医院的绩效审计研究理解的也不够透彻,对于X公立医院的绩效审计能够借鉴的经验也十分有限;其次,由于范围的受限,在针对2019年绩效审计数据应用时,没有与该医院相同等级的医院进行比较,若能全面地对比两所相同处境的医院的绩效,那么就能够得出更加客观、合理的改进意见;第三,文章针对医院专业化管理工作的认识存在一定的局限,一些体现医疗服务水平和管理水平的指标未能纳入指标体系中,例如,更多考虑医院以后发展前景的指标、更细化考虑医院管理水平的指标等等。本文希望将建立的评价指标体系运用到市级三级甲等公立医院绩效审计当中,发挥审计监督和建议职能,为今后公立医院的绩效审计工作提供一定的借鉴,对推动医药卫生体制改革、规范公立医院运行管理起到一定的推动意义。
张楠[6]（2020）在《Xk公立医院预算业务内部控制研究》文中认为随着我国医疗卫生体制改革不断深入,医疗市场竞争日趋激烈,医院既要为民众提供医疗服务,又需要依靠自身经营来谋求发展,这就要求公立医院转变粗放的发展模式,不断完善管理体制和运行机制。在医院内部推行内部控制,对于成本控制,优化管理和长远发展都起到了重要作用。内部控制包括医院在运营的各项内容,对预算业务进行内控也是公立医院内部控制的一项重要业务,良好的预算业务内部控制可以推进预算管理的顺利进行。本文以XK公立医院预算业务内部控制建设为例,分析了其预算管理中存在的问题,从大体上看,该公立医院的预算管理制度基本与行政事业单位预算管理办法的相关要求相符,但是XK公立医院预算业务内部控制存在预算管理责任不明确、缺乏充分的预算执行和编制依据、预算分析指标和预算绩效评价制度不完善、预算考核环节形式主义等问题。立足于以上的问题,本文从预算编制、预算执行、预算调整、预算分析与考核出发,分别分析其中的风险点,提出XK公立医院要明确预算管理职责分工、科学分解预算指标、建立预算执行考评制度等建议。日后内控制度和规定的也会不断地修进和完善,本文提出的建议与措施也可能需要不断的优化调整。
刘安麒[7]（2020）在《基于风险管理导向的沈阳NK医院内部控制改进研究》文中研究表明医院是保障我国广大居民健康的重要场所,也是我国最为重要的公益机构之一。近年来我国医院由于内部控制比较薄弱,造成财务舞弊、医疗纠纷、医疗腐败等事件屡见不鲜,医院在经营中面临的风险在不断加大,造成公立医院的发展受到了一定的制约,医疗效率也受到了一定的影响。因此本文通过对沈阳NK医院内部控制现状的解析,并根据内部控制五要素,设计出沈阳NK医院相应的内部控制优化措施,对于增强沈阳NK医院加强内部控制,提高医院对自身内外部风险的识别和管控,防范医疗风险、缓解医患关系,提高医疗效率等具有较强的实践意义。本文阐述了医院风险管理和内部控制的特殊性,在此基础上以COSO委员会确定的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素为依据,以此说明了五要素与风险管理之间的关系。其次分析了沈阳NK医院的现状,并运用了模糊评价法对沈阳NK医院当前内部控制进行打分,然后结合NK医院的现状以及医院内部员工的问卷调查结果找到医院内部控制存在的问题,从而针对上述问题进一步提出内部控制制度建立完善和改进优化的方案,促使沈阳NK医院能够更好的化解经营中出现的风险,并对经营中出现的风险进行防范。通过对沈阳NK医院目前内部控制的流程和现状进行梳理和研究,通过问卷调查并结合沈阳NK医院的现状发现了内部控制存在的内部控制环境薄弱、风险评估机制缺失、控制活动时效、信息与沟通不通畅以及内部监督不到位等问题,并运用模糊评价法,设计各级内部控制评价指标以及权重,对沈阳NK医院目前内部控制进行定量评价,得出沈阳NK医院内部控制总体上还比较薄弱。在此基础上以内部控制五要素为依据,结合内部控制相关理论和沈阳NK医院的实际情况,针对评价的结果,提出优化医院内部控制环境、加强医院风险评估、完善重大风险控制活动、改进信息与沟通机制、对内部控制实施全方位监督等相应的完善措施。希望通过此次研究,可以对医院优化内部控制起到一定的指导作用,从而降低医院的经营风险,促进医疗卫生事业的健康发展。
章媛涓[8]（2020）在《石岩医院内部控制存在的问题及对策研究》文中研究指明自2009年起,新一轮医药卫生体制改革在全国正式启动,改革目的旨在推动社会力量办医,打造多元化的办医体系,在医疗服务行业中,引导、鼓励并支持社会资本进入医疗体系,形成不同所有制医疗卫生机构之间相互合作和有序竞争的格局。在我国医疗卫生机构中,民营医院是重要的组成部分,在医疗事业的发展中做出了巨大贡献。随着医改的不断深入,民营医院获得了前所未有的黄金发展期,但因受医疗服务能力、社会认可度、医院整体规模、人才队伍建设、科学管理水平等因素限制,在内部控制建设方面普遍存在以下一些问题:控制环境能力弱,领导与员工对内部控制认识欠缺;风险评估机制不健全,没有形成完整的风险评估体系;控制流程不规范,没有完整的、程序化的操作流程;信息建设滞后,信息系统不健全;沟通渠道不顺畅,横向与纵向信息沟通存在问题;审计部门监督乏力等等。因此,需要对我国民营医院内部控制进行全面的诊断,找出内部控制存在的问题,根据问题进行针对性地完善、升级、改进,进而促进民营医院的高效、健康发展。本文从内部控制国内外研究现状中得到启发,通过查阅文献、检索网站等文献研究方法对民营医院、内部控制、企业内部控制、医院内部控制等相关概念及理论基础进行系统化研究,以杭州萧山石岩医院（以下简称:石岩医院）这一企业化经营的营利性民营医院内部控制为案例,通过全面了解石岩医院的基本概况、财务管理、资产管理以及内部控制现状,针对性地从内部控制五要素为石岩医院设计了问卷调查,通过问卷的下发、回收、统计、分析,全方位地呈现石岩医院内部控制存在的问题,并进行成因分析,进而从三大方面九个维度提出改进石岩医院内部控制的应对措施,致力于完善石岩医院内部控制流程,防范经营风险,降低运行成本,提高盈利能力,提升社会影响力,做大做强,成为浙江民营医院的行业翘楚。同时,基于目前国内对民营医院内部控制案例研究相对较少,希望通过此次研究,推动民营医院这一医疗卫生事业重要组成成分的自我革新和快速发展,提升综合竞争能力,为实现健康中国做出贡献。
刘旭[9]（2019）在《公立专科医院内部控制风险分析及应对措施 ——以北京市F医院为例》文中研究指明近年来,公立医院医疗改革进入了新阶段,内部控制管理越来越受到医院管理者们重视。尤其从2017年8月,国务院办公厅下发的《关于建立现代医院管理制度的指导意见》中,明确提出“建立健全内部控制制度,实施内部和外部审计”,内部控制对于公立财务风险管理具有重要意义。同时,我国经济快速发展,国民的生活质量也随之提高,人们逐步重视身心健康问题。然而,我国十分重视提高人们的经济收入的增长,生活条件的改善等物质需求,而忽视了人们对健康医疗的需求,导致人们的医疗需求与医疗服务水平不配套。因此,随着医疗改革的推进,内部控制管理的水平也应不断提高,因此对公立医院内部控制的风险体系分析,对于公立医院的发展环境意义重大。本文在广泛研究的情况下,以F医院为对象,采用问卷调查及SWOT分析,对其内部控制制度进行分析,发现内部控制管理中的不足,有针对性提出改进措施及相关建议。本论文安排是:第一部分——绪论,其大致描述了研究问题的方法、内容,以及可能的创新点、背景和意义;第二部分为国内外文献综述;第三部分是理论基础;对内部控制以及风险管理的相关理论进行归纳整理,分析了公立专科医院风险管理的制约因素和存在的风险;第四部分是采取调查问卷以及SWOT分析,发现F医院的内部控制现状;对其现状以及存在的问题给出分析。第五部分对F医院内部控制风险管理制度的改进建议;第六部分针对相关分析,提出关于F医院内部控制的外部保障措施。最后是全文的结论。本论文根据调查研究,了解到F医院的现状,分析管理中存在的不足,并对内部管理的风险点开展研究,提出相关的改进建议,目的是为了使用公立专科医院的内控制度得以完善,提升风险防范能力。对于公立医院内部的风险控制管理提出设想,对我国事业单位中的公立医院的内控管理有一定理论和现实意义。
朱志鹏[10]（2019）在《管理信息化下HB医院内部控制现状及改进建议》文中研究说明近年来,随着信息科技的快速发展,我国信息化水平已经进入了一个全新的时代。各种新技术、新产品的不断应用对各行各业的管理运营模式产生了重大影响。利用信息化手段进行企业日常管理与服务,形成管理信息化模式,已经成为了目前企业日常运营的常态。医院作为社会医疗的重要组成部分,利用信息化手段实施医疗管理与服务已经成为当前医院发展建设的重点,管理信息化模式已经发展为医院日常运营的重要支撑。在信息化时代下,医院管理信息化不仅能够为医院的日常运营提供基本保障,保证医院经营活动的有效进行,而且对医院自身的内部控制也产生了重要影响。内部控制作为医院管理活动的重要措施,内部控制是否有效对于医院的自身发展起着决定性作用。同时,由于我国居民收入水平的不断增长,生活质量的不断提高,医疗健康观念早已深入人心,医疗服务需求将不断增加,社会医疗服务市场日益扩大,居民对医疗服务的质量要求也在不断提高。这对于医院自身而言,一方面,面对不断扩大的医疗服务市场,需要提高运营效率,保证居民日益增长的医疗服务需求。另一方面,还需要提高医疗服务质量,满足人民对高质量医疗服务的渴望,这是当前医院发展建设的重要目标。那么在这个时代背景下,医院如何通过管理信息化手段来强化医院自身的内部控制,形成一套有效的管理体制和运行模式,从而提升医院经营效率,提高医院服务质量,保障居民的医疗服务需求,建设形成智慧医院,是一个值得研究的的问题。然而,笔者通过对现有文献的大量检索,发现目前管理信息化下医院内部控制方面的研究尚不充分,没有体现出医院这一医疗行业的自身特征,提出的措施缺乏行业针对性。基于此,本文以管理信息化下医院的内部控制为研究对象,首先,阐述了管理信息信息化下医院内部控制的研究背景、研究意义,确定本文研究的必要性。接着,从管理信息化和内部控制的基本理论出发,分析医院管理信息化对于内部控制的影响,并从内部控制的五个方面进行了详细阐述。最后,结合实际案例,分析HB医院的管理信息化下内部控制应用现状,总结HB医院的内部控制应用成果及问题。针对相关问题,分析原因,结合管理信息化特点,从HB医院控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督控制五个角度出发,提出改进建议。以求实现管理信息化下环境下医院内部控制效能的最大化,帮助HB医院提升经营效率,提高医疗服务质量,强化医院自身综合实力,建设形成现代化智慧医院。
二、加强医院审计监督工作 提高医院经营管理水平（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强医院审计监督工作 提高医院经营管理水平（论文提纲范文）
（1）内部审计背景下医院物资采购风险点分析（论文提纲范文）
| 1 医院审计部门的特点 |
| 2 在内部审计背景下医院物资采购的重要性 |
| 3 内部审计背景下医院物资采购风险点分析 |
| 3.1 用于采购物资的预算不充足 |
| 3.2 内部审计对于物资采购环节管理有限 |
| 3.3 脱离内部审计工作进行采购使用 |
| 3.4 管理人员的忽略，对内部审计的不重视 |
| 3.5 内部审计管理体系的不完善 |
| 3.6 内部审计工作者的专业素养有待提高 |
| 4 针对内部审计背景下医院物资采购风险防控措施 |
| 4.1 强化采购前审计部门制度建设 |
| 4.2 加强审计部门对于采购环节的管控范围 |
| 4.3 提高医院管理层的重视程度 |
| 4.4 完善相应的规章制度，发挥其真正的作用 |
| 4.5 加大培训力度，提升相关工作人员的知识与技能 |
| 5 小结 |
（2）医院内部审计与工作权限边界的研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、医院内部审计工作概述 |
| 1. 医院内部审计工作的内涵 |
| 2. 医院内部审计工作的重要性 |
| 3. 新医改下的医院内部审计工作权限 |
| 二、医院内部审计的主要工作权限 |
| 1. 要求被审计单位按时向内部审计报送相关材料 |
| 2. 参与医院相关会议 |
| 3. 参与相关规章制度 |
| 4. 检查相关科室的工作流程 |
| 5. 检查相关计算机系统及电子数据 |
| 6. 向审计单位和个人进行调查、取证 |
| 7. 对违法违规行为作出临时制止决定 |
| 8. 提出纠正违法违规行为改进意见 |
| 9. 监督、审计的结果和处置决策的实施情况 |
| 三、结语和建议 |
（3）新常态下医院审计面临的问题与对策研究（论文提纲范文）
| 一、新常态下医院审计的重要性 |
| 二、新常态下医院审计面临的问题 |
| 1. 医院审计人员工作积极性不足 |
| 2. 医院审计工具不够科学先进 |
| 3. 医院内部审计监督机制缺失 |
| 4. 审计信息系统人才缺乏 |
| 三、新常态下医院审计的研究对策 |
| 1. 加强医院审计人员积极性 |
| 2. 实行科学的审计方法 |
| 3. 加强内部审计监督 |
| 4. 完善内部审计信息系统 |
| 四、结语 |
（4）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（5）X公立医院绩效审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 .论文的创新点 |
| 第二章 公立医院绩效审计相关理论 |
| 2.1 公立医院绩效审计概念及相关内容 |
| 2.1.1 公立医院的含义及相关政策 |
| 2.1.2 公立医院绩效审计的基本含义及基本特征 |
| 2.1.3 公立医院绩效审计的目标 |
| 2.1.4 公立医院绩效审计的程序 |
| 2.1.5 公立医院绩效审计的方法 |
| 2.2 公立医院绩效审计概述 |
| 2.2.1 “3E”的含义 |
| 2.2.2 公立医院“3E”绩效审计体系 |
| 2.2.3 “5E”的含义及特征 |
| 2.2.4 公立医院“5E”审计的原则 |
| 2.2.5 公立医院“3E”及“5E”体系的对比 |
| 第三章 X公立医院绩效审计基本情况及其分析 |
| 3.1 X公立医院的基本情况 |
| 3.2 X公立医院绩效审计的基本情况 |
| 3.2.1 X公立医院绩效审计的目标 |
| 3.2.2 X公立医院绩效审计的程序 |
| 3.2.3 X公立医院绩效审计指标体系 |
| 3.3 X公立医院绩效审计的问题 |
| 3.3.1 未体现公立医院特征 |
| 3.3.2 相关指标偏重于经济指标 |
| 3.3.3 指标体系过于简单 |
| 3.3.4 未进行审计的后续跟踪 |
| 3.3.5 未使用科学的评分方法 |
| 3.4 X公立医院绩效审计存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 医院绩效审计未跟上医改政策变化 |
| 3.4.2 医院未统一建立绩效审计标准 |
| 3.4.3 审计人员局限于行政部门 |
| 3.4.4 未认识到后续审计跟踪的重要性 |
| 3.4.5 医疗行业的独特性 |
| 第四章 基于“5E”的X公立医院绩效审计体系构建 |
| 4.1 建立完善的医院绩效审计程序 |
| 4.1.1 绩效审计准备阶段 |
| 4.1.2 绩效审计计划阶段 |
| 4.1.3 绩效审计实施阶段 |
| 4.1.4 绩效审计报告阶段 |
| 4.2 提供有效的医院绩效审计指标权重及审计方法 |
| 4.2.1 权重设置 |
| 4.2.2 方法选取 |
| 4.3 选取科学的医院绩效审计指标 |
| 4.3.1 指标的选取 |
| 4.3.2 各项指标说明 |
| 4.4 权衡医院绩效审计体系指标权重 |
| 4.4.1 构建体系的层次模型 |
| 4.4.2 构造矩阵并确定指标权重 |
| 4.5 指标体系的最终确立 |
| 第五章 基于“5E”的X医院绩效审计体系应用 |
| 5.1 指标体系的具体应用 |
| 5.2 基于“5E”的X医院绩效审计的相关建议 |
| 5.2.1 构建有效实施的制度保障 |
| 5.2.2 建立有效的监督机构 |
| 5.2.3 完善科学实施的指标体系 |
| 5.2.4 建立绩效审计后续跟踪反馈机制 |
| 5.2.5 推动医院审计信息化建设 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）Xk公立医院预算业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究成果 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架结构 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 |
| 2.1.2 全面预算管理的涵义与目的 |
| 2.1.3 公立医院的涵义 |
| 2.1.4 公立医院预算业务内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 全面预算管理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 新公共管理理论 |
| 第三章 XK医院预算业务内部控制的实现现状 |
| 3.1 XK医院简介 |
| 3.1.1 XK医院基本概况 |
| 3.1.2 组织结构图 |
| 3.1.3 XK医院预算管理基本业务流程 |
| 3.2 XK医院预算业务内部控制的现行实施状态 |
| 3.2.1 XK医院内部控制环境及特征 |
| 3.2.2 XK医院的预算管理组织现状 |
| 3.2.3 XK医院的预算编制及执行现状 |
| 3.2.4 XK医院的预算考评现状 |
| 第四章 XK医院预算业务内部控制存在的问题及分析 |
| 4.1 XK医院预算业务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 预算编制业务科室参与度低 |
| 4.1.2 财务人员预算编制与实际工作结合不足 |
| 4.1.3 未设相关人员监督考核 |
| 4.1.4 预算指标分解不合理 |
| 4.1.5 缺乏对预算执行情况的分析 |
| 4.1.6 信息沟通能力弱 |
| 4.2 XK医院预算业务内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 预算管理责任不明确,编制不全面 |
| 4.2.2 缺乏充分的预算编制依据 |
| 4.2.3 预算考评机制不健全 |
| 4.2.4 不合理运用预算指标分解 |
| 4.2.5 预算考核环节流于形式 |
| 第五章 XK医院预算业务内部控制的优化措施 |
| 5.1 单位层面上预算业务内部控制的优化措施 |
| 5.1.1 明确预算管理职责分工 |
| 5.1.2 建立预算管理组织体系 |
| 5.1.3 加强全员对预算管理重要性的认识 |
| 5.2 业务层面预算业务内部控制的优化措施 |
| 5.2.1 严格界定预算编制范围和内容 |
| 5.2.2 合理确定预算编制依据 |
| 5.2.3 科学分解预算指标 |
| 5.2.4 优化预算执行与控制体系 |
| 5.2.5 优化预算分析与考核体系 |
| 5.2.6 信息化管理体系优化 |
| 第六章 XK医院优化后预算业务内部控制的保障措施 |
| 6.1 业务层面的保障措施 |
| 6.1.1 建立完善预算执行责任制度 |
| 6.1.2 建立财政拨款结转结余资金控制机制 |
| 6.2 单位层面的保障措施 |
| 6.2.1 建立健全预算管理制度和流程 |
| 6.2.2 战略支持 |
| 6.2.3 人力资源支持 |
| 6.2.4 医院文化支持 |
| 6.2.5 培训与宣传 |
| 6.2.6 建立预算绩效管理机制 |
| 6.2.7 进一步提高信息化管理水平 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）基于风险管理导向的沈阳NK医院内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文可能的创新点 |
| 第二章 风险管理与内部控制的相关概述 |
| 2.1 风险管理相关理论 |
| 2.1.1 风险的定义 |
| 2.1.2 风险的种类 |
| 2.1.3 风险管理的定义 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的概念 |
| 2.2.2 内部控制的要素 |
| 2.2.3 内部控制的原则 |
| 2.2.4 医院内部控制原则 |
| 2.3 内部控制对风险的抑制作用 |
| 2.3.1 内部控制环境对风险的抑制作用 |
| 2.3.2 风险评估对风险的抑制作用 |
| 2.3.3 控制活动对风险的抑制作用 |
| 2.3.4 信息与沟通对风险的抑制作用 |
| 2.3.5 内部监督对风险的抑制作用 |
| 第三章 沈阳NK医院内部控制现状 |
| 3.1 沈阳NK医院概况 |
| 3.2 沈阳NK医院内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制环境 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 第四章 基于风险管理的沈阳NK医院内部控制评价及存在的问题 |
| 4.1 沈阳NK医院内部控制评价 |
| 4.1.1 内部控制评价的目标 |
| 4.1.2 内部控制评价指标的构建及问卷设计 |
| 4.1.3 内部控制评价指标的等级划分 |
| 4.1.4 基于模糊评价法的内部控制评价结果分析 |
| 4.2 沈阳NK医院内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制环境存在薄弱的环节 |
| 4.2.2 风险评估机制不够完善 |
| 4.2.3 控制活动存在缺陷 |
| 4.2.4 信息与沟通不顺畅 |
| 4.2.5 内部监督不到位 |
| 第五章 基于风险管理的沈阳NK医院内部控制改进措施 |
| 5.1 优化医院内部控制环境 |
| 5.1.1 优化医院风险管理组织结构 |
| 5.1.2 加强医院风险管理文化建设 |
| 5.2 加强医院风险评估 |
| 5.2.1 提高风险评估意识 |
| 5.2.2 重构风险评估应对机制 |
| 5.3 完善重大风险控制活动 |
| 5.3.1 合理制定医院预算 |
| 5.3.2 制定完整的固定资产管理流程 |
| 5.4 改进信息与沟通机制 |
| 5.4.1 完善信息风险控制制度 |
| 5.4.2 加强信息内部的传递效率 |
| 5.5 对内部控制实施全方位监督 |
| 5.5.1 完善医院内部监督机制 |
| 5.5.2 提高内审机制水平 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）石岩医院内部控制存在的问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制 |
| 1.2.2 企业内部控制 |
| 1.2.3 公立医院内部控制 |
| 1.2.4 民营医院内部控制 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 概念界定及理论基础 |
| 2.1 民营医院 |
| 2.1.1 民营医院涵义 |
| 2.1.2 民营医院资金来源 |
| 2.1.3 民营医院管理机制 |
| 2.2 内部控制 |
| 2.2.1 内部控制定义 |
| 2.2.2 内部控制理论发展进程 |
| 2.2.3 内部控制原则 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 控制论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 第3章 石岩医院内部控制现状 |
| 3.1 石岩医院整体概况 |
| 3.1.1 石岩医院基本情况 |
| 3.1.2 财务管理基本情况 |
| 3.1.3 资产管理基本情况 |
| 3.2 石岩医院内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息沟通 |
| 3.2.5 监督审计 |
| 第4章 石岩医院内部控制问卷调查 |
| 4.1 问卷设计与实施 |
| 4.1.1 问卷调查思路 |
| 4.1.2 问卷调查设计 |
| 4.1.3 问卷调查发放 |
| 4.2 问卷调查结果与分析 |
| 4.2.1 问卷调查结果 |
| 4.2.2 问卷调查分析 |
| 第5章 石岩医院内部控制存在问题及成因 |
| 5.1 石岩医院内部控制存在的问题 |
| 5.1.1 内控制度不健全 |
| 5.1.2 风险评估机制缺失 |
| 5.1.3 固定资产管理欠完善 |
| 5.1.4 采购流程尚欠规范 |
| 5.1.5 预算考核机制缺失 |
| 5.2 石岩医院内部控制存在问题成因 |
| 5.2.1 内部控制意识欠佳 |
| 5.2.2 风险应对能力待提升 |
| 5.2.3 资产效益评价不足 |
| 5.2.4 采购程序不够完善 |
| 5.2.5 预算编制科学性有待加强 |
| 第6章 石岩医院内部控制改进措施 |
| 6.1 优化石岩医院内部控制环境 |
| 6.1.1 完善内部控制组织架构 |
| 6.1.2 发挥管理层主导作用 |
| 6.1.3 加快人才队伍培养 |
| 6.2 加强石岩医院内控关键点控制 |
| 6.2.1 严格预算管理与执行 |
| 6.2.2 提高固定资产绩效管理 |
| 6.2.3 执行优化后的采购政策 |
| 6.3 重塑石岩医院内部控制体系 |
| 6.3.1 建立关键风险点审计程序 |
| 6.3.2 完善医疗风险监督制度 |
| 6.3.3 重建风险管理内部控制 |
| 第7章 结论及展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
（9）公立专科医院内部控制风险分析及应对措施 ——以北京市F医院为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究主要内容与方法 |
| 1.2.1 规范研究方法 |
| 1.2.2 问卷调查法 |
| 1.2.3 SWOT分析法 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 本文可能的创新点和不足 |
| 1.4.1 本文可能的创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 国外相关研究现状 |
| 2.1.1 对内部控制理论和风险管理的研究 |
| 2.1.2 医疗机构的内部控制和风险管理的研究 |
| 2.2 国内相关研究现状 |
| 2.2.1 对内部控制理论和风险管理的研究 |
| 2.2.2 医院的内部控制和风险管理的研究 |
| 2.3 研究文献评述 |
| 第3章 基本概念和理论基础 |
| 3.1 COSO内部控制整体框架概述 |
| 3.2 医院风险管理基本内容 |
| 3.3 基本概念 |
| 3.3.1 公立医院的基本概念 |
| 3.3.2 公立医院的分级管理制度 |
| 3.3.3 公立医院与企业主要区别 |
| 3.4 公立专科医院的潜在风险 |
| 3.4.1 内部风险 |
| 3.4.2 外部风险 |
| 第4章 公立F专科医院内部控制的现状分析 |
| 4.1 公立F专科医院的基本情况简介 |
| 4.2 调查问卷类型、发放和回收情况 |
| 4.3 公立F专科医院内部控制现状 |
| 4.3.1 控制环境现状 |
| 4.3.2 风险评估现状 |
| 4.3.3 控制活动现状 |
| 4.3.4 信息与沟通现状 |
| 4.3.5 监督管理现状 |
| 4.4 分析内部控制问卷调查结果 |
| 4.4.1 忽视控制环境重要性 |
| 4.4.2 缺乏必要的风险评估程序 |
| 4.4.3 控制活动执行力度不足 |
| 4.4.4 信息沟通渠道不畅和沟通质量不高 |
| 4.4.5 监督环节薄弱 |
| 4.5 公立F专科医院内部控制的SWOT分析 |
| 4.5.1 优势 |
| 4.5.2 劣势 |
| 4.5.3 机遇 |
| 4.5.4 挑战 |
| 第5章 改进F公立专科医院内部控制风险体系的建议 |
| 5.1 明确基于风险管理的F公立专科医院内部控制目标 |
| 5.1.1 总体目标 |
| 5.1.2 基本目标 |
| 5.1.3 具体目标 |
| 5.2 明确风险管理下F医院内部控制原则 |
| 5.3 改进F医院内部控制要素的建议 |
| 5.3.1 打造良好内部控制环境 |
| 5.3.2 提升信息与沟通的质量 |
| 5.3.3 重新设计薄弱环节控制活动 |
| 5.3.4 强化内部监督 |
| 5.3.5 完善激励约束机制 |
| 第6章 F医院内部控制有效实施的保障措施 |
| 6.1 政府应该加强立法,健全相关法律法规 |
| 6.2 完善医疗行业协会互助机制 |
| 6.3 强化F医院外部控制监督机制 |
| 第7章 研究结论与局限 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究局限 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷:F医院内部控制现状调查表 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（10）管理信息化下HB医院内部控制现状及改进建议（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 内部控制的发展 |
| 1.2.2 管理信息化在内部控制当中的应用 |
| 1.2.3 医院管理信息化与内部控制 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新和不足之处 |
| 1.4.1 本文的创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 相关概念及基本理论 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 管理信息化 |
| 2.1.2 医院管理信息化 |
| 2.1.3 内部控制 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 内部控制的目标、原则、要素 |
| 2.3 医院内部控制相关理论 |
| 2.3.1 医院内部控制相关法规 |
| 2.3.2 医院内部控制特征 |
| 2.3.3 医院管理信息化与内部控制的关系 |
| 3 医院管理信息化及其对内部控制的影响 |
| 3.1 医院管理信息化简介 |
| 3.1.1 医院管理信息化的发展 |
| 3.1.2 医院管理信息化的主要系统 |
| 3.1.3 管理信息化对医院的重要性 |
| 3.2 医院管理信息化对内部控制的影响 |
| 3.2.1 控制环境方面 |
| 3.2.2 风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 监督活动方面 |
| 4 HB医院管理信息化下内部控制现状 |
| 4.1 HB医院概述 |
| 4.2 HB医院管理信息化建设现状 |
| 4.3 HB医院管理信息化下内部控制现状分析 |
| 4.3.1 HB医院控制环境现状分析 |
| 4.3.2 HB医院风险评估现状分析 |
| 4.3.3 HB医院控制活动现状分析 |
| 4.3.4 HB医院信息与沟通现状分析 |
| 4.3.5 HB医院监督控制现状分析 |
| 4.4 HB医院管理信息化下内部控制应用成果 |
| 4.4.1 在内控五要素方面 |
| 4.4.2 在医院整体运营的实际表现 |
| 5 HB医院管理信息化下内部控制存在问题及改进建议 |
| 5.1 HB医院管理信息化内部控制存在问题分析 |
| 5.1.1 信息化下内控环境不完善 |
| 5.1.2 风险评估工作存在不足 |
| 5.1.3 控制活动有待完善 |
| 5.1.4 信息与沟通不足 |
| 5.1.5 监督控制落实不到位 |
| 5.2 HB医院管理信息化下内部控制改进建议 |
| 5.2.1 完善医院内控环境,强化系统权限、技术支撑与安全保护 |
| 5.2.2 加强医院风险评估,提升风险意识、系统评估质量 |
| 5.2.3 完善医院控制活动,实现系统人机结合、多功能控制 |
| 5.2.4 加强医院信息沟通,消除信息孤岛,实现医疗云服务 |
| 5.2.5 强化医院监督控制,完善信息化下审计模式 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、加强医院审计监督工作 提高医院经营管理水平（论文参考文献）
- [1]内部审计背景下医院物资采购风险点分析[J]. 庄利明. 中国卫生标准管理, 2022(01)
- [2]医院内部审计与工作权限边界的研究[J]. 陈晓煜. 中国乡镇企业会计, 2021(12)
- [3]新常态下医院审计面临的问题与对策研究[J]. 赵花敏. 行政事业资产与财务, 2021(22)
- [4]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [5]X公立医院绩效审计研究[D]. 徐吟萍. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]Xk公立医院预算业务内部控制研究[D]. 张楠. 西安石油大学, 2020(12)
- [7]基于风险管理导向的沈阳NK医院内部控制改进研究[D]. 刘安麒. 沈阳农业大学, 2020(08)
- [8]石岩医院内部控制存在的问题及对策研究[D]. 章媛涓. 兰州理工大学, 2020(01)
- [9]公立专科医院内部控制风险分析及应对措施 ——以北京市F医院为例[D]. 刘旭. 首都经济贸易大学, 2019(07)
- [10]管理信息化下HB医院内部控制现状及改进建议[D]. 朱志鹏. 安徽财经大学, 2019(07)
标签：内部控制论文; 企业内部控制与风险管理论文; 内部审计职能论文; 风险评估程序论文; 风险管理体系论文;